根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和審計(jì)署、省審計(jì)廳、宜春市審計(jì)局工作部署，結(jié)合我市實(shí)際情況，現(xiàn)提出2021年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示和視察江西重要講話(huà)精神，認(rèn)真落實(shí)全國(guó)、全省、宜春市審計(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，圍繞市委、市政府中心工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定，為建設(shè)美麗幸福新樟樹(shù)，推動(dòng)我市高質(zhì)量跨越式發(fā)展作出審計(jì)貢獻(xiàn)。

二、主要原則

（一）圍繞中心、服務(wù)大局。緊緊圍繞市委、市政府工作中心，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局、事關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、事關(guān)人民群眾根本利益的重大問(wèn)題，結(jié)合中央、省、宜春市、樟樹(shù)市重大政策措施落實(shí)情況，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。精準(zhǔn)把握審計(jì)的職責(zé)定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮審計(jì)專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，為推動(dòng)黨中央決策部署有效落實(shí)發(fā)揮重要監(jiān)督作用。

（二）圍繞政府中心工作，突出審計(jì)重點(diǎn)。圍繞市委市政府重大經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略決策部署和重大政策措施，對(duì)照“十四五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)，突出對(duì)重大政策措施、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的關(guān)注和審計(jì)。2021年重點(diǎn)圍繞重大政策措施落實(shí)、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)等情況開(kāi)展審計(jì)工作，科學(xué)合理安排、精心組織實(shí)施，促進(jìn)各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)，為“十四五”開(kāi)好局起好步做出積極貢獻(xiàn)。

（三）圍繞提質(zhì)增效，優(yōu)化審計(jì)管理。進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)資源調(diào)配，優(yōu)化審計(jì)管理和組織方式，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。2021年審計(jì)工作以重大政策措施跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政審計(jì)為平臺(tái)，優(yōu)化審計(jì)資源配置，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)、國(guó)企審計(jì)等項(xiàng)目，注重形式與內(nèi)容的統(tǒng)一，發(fā)揮審計(jì)工作的整體合力，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)監(jiān)督效率。

三、計(jì)劃安排

（一）政府國(guó)有企業(yè)公司2020年資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)

1.審計(jì)目的

通過(guò)對(duì)政府國(guó)有企業(yè)公司資產(chǎn)、負(fù)債及損益的真實(shí)性、合法性和效益性審計(jì)，揭露公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)部管理、“三重一大”事項(xiàng)決策部署，摸清家底、揭示問(wèn)題、規(guī)范管理，為市政府決策提供依據(jù)。

2.審計(jì)對(duì)象和范圍

（1）審計(jì)對(duì)象：5家一類(lèi)企業(yè)，即：樟樹(shù)市發(fā)展投資集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)投集團(tuán)）、樟樹(shù)市城鎮(zhèn)建設(shè)投資發(fā)展有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)城投公司）、樟樹(shù)市文旅投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)旅投集團(tuán)）、樟樹(shù)市水務(wù)投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)水投集團(tuán)）、樟樹(shù)市綠生投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)綠投集團(tuán)）；2家二類(lèi)企業(yè)，即：市高鐵樞紐運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)有限公司、市岐黃小鎮(zhèn)商業(yè)管理有限公司

（2）審計(jì)范圍

企業(yè)成立以來(lái)至2020年底，資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況，資產(chǎn)、債務(wù)規(guī)模情況，對(duì)外投資及擔(dān)保情況，內(nèi)部控制管理情況等，重大事項(xiàng)可往前或往后延伸審計(jì)。

2021年3月至4月實(shí)施。

（二）財(cái)政審計(jì)

1.市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)。以推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、提高財(cái)政資金使用績(jī)效、維護(hù)財(cái)政安全為目標(biāo)，開(kāi)展對(duì)市財(cái)政局具體組織2020年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算，中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用等情況，關(guān)注教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出等資金分配、使用和績(jī)效，一般性支出壓減等情況。2021年5月至6月實(shí)施。

2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。以促進(jìn)財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)安全、合理、有效地使用為目標(biāo)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)審計(jì)方法，對(duì)市本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。重點(diǎn)對(duì)12個(gè)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，具體是：市財(cái)政局、發(fā)改委、市場(chǎng)監(jiān)督管理局、衛(wèi)健委、人社局、自然資源管理局（含土地收儲(chǔ)中心）、住建局、科技局、科協(xié)、退役軍人事務(wù)局、路橋養(yǎng)護(hù)中心（原大橋管理處）、國(guó)有資產(chǎn)管理服務(wù)中心。重點(diǎn)關(guān)注市級(jí)部門(mén)及所屬單位財(cái)政資金使用的真實(shí)、合法和效益等情況。2021年6月底前實(shí)施。

3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)

通過(guò)審計(jì)揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算管理和決算中存在的問(wèn)題，促進(jìn)提高決算單位的財(cái)務(wù)管理水平，建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）依法理財(cái)為目標(biāo)。重點(diǎn)審計(jì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算情況，財(cái)政收入、支出的真實(shí)性，惠農(nóng)資金使用情況等。重點(diǎn)關(guān)注穩(wěn)增長(zhǎng)政策落實(shí)、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用、財(cái)稅政策執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理使用等情況，推進(jìn)深化預(yù)算管理制度改革、實(shí)行財(cái)政績(jī)效管理；關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)的管理使用情況；關(guān)注是否存在隱瞞、截留、漏征、少征各項(xiàng)預(yù)算收入，以及違規(guī)分配、使用預(yù)算資金和轉(zhuǎn)移支付資金、擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金；關(guān)注決策失誤造成損失浪費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題。今年將對(duì)義城鎮(zhèn)、洲上鄉(xiāng)、永泰鎮(zhèn)、鹿江街道4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）2019、2020年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注減稅降費(fèi)實(shí)施效果、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財(cái)政資金統(tǒng)籌盤(pán)活等情況。此審計(jì)項(xiàng)目將延伸審計(jì)部分村委。2021年7月至9月實(shí)施。

（三）國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，持續(xù)開(kāi)展對(duì)中央、省、宜春市、樟樹(shù)市重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，以促進(jìn)中央、省、市重大政策措施落實(shí)到位、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，組織開(kāi)展市及相關(guān)部門(mén)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。綜合治理亂收費(fèi)、推動(dòng)減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位，配合上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)中央企業(yè)落實(shí)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局政策投資建設(shè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)情況審計(jì)調(diào)查。關(guān)注鄉(xiāng)村振興中的改水改廁等農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資金使用情況，每季度末實(shí)施。

（四）重點(diǎn)公共投資項(xiàng)目審計(jì)

1.重點(diǎn)工程審計(jì)。以促進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范管理、節(jié)約建設(shè)成本、防止損失浪費(fèi)、提高投資效益為目標(biāo)，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目審計(jì)，組織開(kāi)展對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)：

(1)水運(yùn)碼頭口岸聯(lián)檢大樓及附屬樓建設(shè)項(xiàng)目；

(2)市第三醫(yī)院（含鹿江街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）重建項(xiàng)目；

(3)張家山高科技農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園槎山2#電排站工程；

(4)張家山高科技農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園排澇工程；

(5)永秦鎮(zhèn)車(chē)埠大路沈村秀美鄉(xiāng)村建設(shè)；

(6)鹽城大道污水提升泵站；

(7)觀上鎮(zhèn)橫里村委龔徐新村室外工程；

(8)濱江新城新105國(guó)道一期綠化工程；

(9)吳城中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目；

(10)洲上鄉(xiāng)洲山村等旱地改水田土地整治；

(11)劉公廟鎮(zhèn)高坑等23座水庫(kù)二期除險(xiǎn)加固工程；

(12)農(nóng)村飲水安全工程；

(13)市法院審判綜合大樓；

(14)清江中學(xué)新建高中教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓、公共廁所工程。

同時(shí)，通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，引入中介公司組織開(kāi)展對(duì)生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。

繼續(xù)實(shí)施以前年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃批準(zhǔn)的引入中介公司進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目：

(1)藥都·樟樹(shù)東站（廣場(chǎng)）；

(2)城投公司內(nèi)設(shè)開(kāi)元置業(yè)公司投資的歧黃小鎮(zhèn)公建項(xiàng)目（含會(huì)展中心、歧黃小鎮(zhèn)廣場(chǎng)、中醫(yī)藥博物館及其展陳裝修、太極湖工程等項(xiàng)目）；

(3)2017年以來(lái)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目；

(4)贛江二橋（含肖江橋、跨滬昆鐵路立交橋）；

(5)市檔案館（含博物館、圖書(shū)館）三館合一；

(6)市中醫(yī)醫(yī)院新住院大樓、新門(mén)診大樓及附屬樓；

(7)邊街、市背社區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造安置小區(qū)項(xiàng)目。

重點(diǎn)關(guān)注：項(xiàng)目履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實(shí)施管理以及工程質(zhì)量等方面。通過(guò)審計(jì)，揭示和反映投資項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)中存在的突出問(wèn)題，分析原因，及時(shí)提出意見(jiàn)、建議，對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的行為，依法作出處理處罰，督促建設(shè)單位和施工單位規(guī)范建設(shè)行為、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，促進(jìn)工程規(guī)范、有序開(kāi)展，提高資金使用效益。2020年1月至12月實(shí)施。

2.上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和市政府交辦的其他項(xiàng)目審計(jì)。

（五）學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，促進(jìn)幼兒教育規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)（中華人民共和國(guó)審計(jì)法）有關(guān)規(guī)定，2021年開(kāi)展全市學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)對(duì)象涉及市一幼、二幼及所轄公辦幼兒園、清江幼兒園、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園、民辦幼兒園財(cái)政補(bǔ)助資金。審計(jì)年度為2020年并視情追溯和延伸前后年度。2021年9月至11月實(shí)施。

（六）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)

按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，以完善自然資源資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度，促進(jìn)自然資源合理開(kāi)發(fā)利用、完善領(lǐng)導(dǎo)干部政績(jī)考評(píng)機(jī)制和環(huán)境責(zé)任追究制度為總體目標(biāo)，開(kāi)展對(duì)義城鎮(zhèn)黨委書(shū)記鐘劍波同志自然資源資產(chǎn)任中履職審計(jì)。結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)同步實(shí)施。2021年7月至9月實(shí)施。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

2021年是市鄉(xiāng)村換屆年，根據(jù)市委組織部委托，以促進(jìn)地方政府科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)法律法規(guī)及本部門(mén)重大政策貫徹落實(shí)情況，重大改革任務(wù)推進(jìn)、財(cái)政財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度建立和執(zhí)行情況，對(duì)所屬單位監(jiān)管情況，貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，以及領(lǐng)導(dǎo)干部遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。2021年7月至12月實(shí)施。

（八）上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、市委市政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)

2021年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排表