根據(jù)《中華人民共和國審計法》和審計署、省審計廳、宜春市審計局工作部署及市委市政府相關要求，結合我市實際情況，現(xiàn)提出2024年度審計項目計劃。

   一、指導思想

   二、主要原則

  （一）圍繞中心，服務大局。

  深入貫徹落實中央、省委、市委經(jīng)濟工作會議，省委十五屆四次、五次全會和宜春市委五屆五次會議精神，全面貫徹新發(fā)展理念，緊盯降本增效目標，緊抓穩(wěn)預期、穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)政策落實，全力服務保障全市高質量發(fā)展。圍繞市委、市政府確定的經(jīng)濟社會發(fā)展目標要求，注重與市紀委市監(jiān)委、市委組織部、市委巡察辦等貫通協(xié)同，高質量推進審計全覆蓋。

  （二）立足主責，突出重點。

  以立足經(jīng)濟監(jiān)督為主責，以突出涉企行業(yè)為重點，錨定企業(yè)降本增效重點任務，著力在改善社會預期、提升經(jīng)濟活力、防范化解和管控風險、促進發(fā)展安全上抓規(guī)范、促改革，確保審計工作定點準、落點實。緊盯重大政策落實、重點項目建設、重點民生資金使用、重大風險隱患防范，聚焦權力集中、資金密集、資源富集領域，加大審計監(jiān)督力度。

  （三）加強統(tǒng)籌，確保質量。

  確保完成上級審計機關統(tǒng)一組織的審計項目，統(tǒng)籌做好財政審計、領導干部經(jīng)濟責任審計、領導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計等項目；完成好市委、市政府、市人大及市紀委等交辦項目，為服務黨委政府決策、推動高質量發(fā)展發(fā)揮建設性作用。堅持數(shù)量服從質量，優(yōu)化審計流程管理， 健全審計質量控制體系，以維護經(jīng)濟安全，揭示風險隱患。

  三、審計項目計劃主要內容

  （一）審計署統(tǒng)一部署的項目（3 個）

  1.稅收和非稅收入征管情況審計

  以推動深化稅收征管制度改革，促進稅務部門依法履職為目標，重點關注減稅降費等政策措施貫徹落實、收入征管、 以前年度審計查出問題整改等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局財政金融審計科具體組織、協(xié)調、指導審計工作，組織市縣審計機關實施。

  2.公立醫(yī)院改革和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用情況專項審計調查

  以推進“三醫(yī)聯(lián)動”改革不斷深化為目標，重點關注公立醫(yī)院改革措施落實，醫(yī)療服務項目實施和醫(yī)院運營管理情況、藥品和醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷模式、各環(huán)節(jié)成本真實性、費用合規(guī)性、以前年度審計查出問題整改等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局社會保障審計科具體組織、協(xié)調、指導審計工作，組織市縣審計機關實施。

  3.農田水利資金管理使用情況專項審計調查

  以推動農田水利現(xiàn)代化建設取得實效為目標，重點關注資金保障、項目建設管護等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局農業(yè)農村和涉外審計科具體組織、協(xié)調、指導審計工作，組織市縣審計機關開展審計。

  （二）省審計廳統(tǒng)一組織的項目（2 個）

  1.醫(yī)療保險基金收支情況專項審計調查

  【目標和重點】以摸清宜春市醫(yī)療保險基金底數(shù)，平穩(wěn)推進基本醫(yī)療保險基金省級統(tǒng)籌調劑工作，促進宜春醫(yī)保事業(yè)高質量發(fā)展為目標，重點關注醫(yī)療保險基金收入、支出、結余規(guī)模情況，揭示醫(yī)療保障領域發(fā)展不均衡、不充分的問題。由宜春市審計局社會保障審計科具體組織，對宜春市醫(yī)療保險基金管理中心2023年度基本醫(yī)療保險基金收支情況進行專項審計調查。3月至4月實施現(xiàn)場審計，5月底按要求向省審計廳提交審計報告及相關材料。

  2.EPC 建設模式公共工程專項審計調查

  以規(guī)范公共工程建設領域管理，促進實施全省項目帶動戰(zhàn)略和高質量發(fā)展為目標，重點關注重大政策落實情況和項目建設管理、資金使用及投資績效等情況。由宜春市審計局固定資產(chǎn)投資審計科具體組織、協(xié)調、指導審計工作，組織市縣審計機關實施，對 EPC 建設模式公共工程開展專項審計調查。3月至8月實施現(xiàn)場審計，現(xiàn)場審計結束后兩個月內提交審計報告。

  （三）宜春市審計局統(tǒng)一組織的項目（2 個）

  1.領導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計

  以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進領導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行中央和省市生態(tài)文明建設方針政策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護重大決策、相關目標任務完成、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責任、相關資金征管用和項目建設運行等情況。由宜春市審計局自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科具體組織、協(xié)調、指導縣市區(qū)審計局按照五年輪審一遍的要求，開展至少 2 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領導自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，11月底前提交審計報告。

  2.督促自審項目

  以促進規(guī)范部門財務管理，提高財政資金使用績效為目標，重點關注財政財務管理和預算執(zhí)行情況、貫徹落實中央八項規(guī)定精神等情況。由宜春市審計局相關業(yè)務科室指導，對職能相對單一的江西省雙金園藝場自行開展領導干部經(jīng)濟責任等內部審計。實施時間與宜春市委巡察同步。

  （四）我市自定項目（51 個）

  1．市本級財政管理和部門預算執(zhí)行審計（12 個）。

  ⑴市財政局具體組織 2023 年度市本級預算執(zhí)行情況審計（1 個）。

以促進財政支出政策提質增效，深化預算管理體制改革，優(yōu)化市級財政投資結構，提高財政投資效益為目標，對市財政局具體組織 2023 年度市級預算執(zhí)行情況進行審計。 重點關注本級預算執(zhí)行、預算管理制度改革、財政資源統(tǒng)籌、重點專項資金管理使用、全面預算績效管理、以前年度審計查出問題整改等情況。3月至5月實施。

  ⑵部門預算執(zhí)行審計（11 個）。

  以促進規(guī)范部門預算管理、落實厲行節(jié)約要求，提高財政資金使用績效為目標，對市人大辦、市政協(xié)辦、市委統(tǒng)戰(zhàn)部、市委組織部、市委宣傳部、城管局、教體局、農業(yè)農村局、自然資源局、科技局、黨史地方志工作辦公室（檔案館）等 11 個部門（單位）2023年度預算執(zhí)行情況進行審計。重點關注部門預算收支的真實性和完整性，貫徹落實習近平總書記推動黨政機關過緊日子的重要批示精神、中央八項規(guī)定及其實施細則精神、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、“三公”經(jīng)費管理使用及營商環(huán)境領域腐敗問題等情況。5月至7月實施。

  2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計（2 個）

  對觀上鎮(zhèn)、昌傅鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2022、2023年度財政決算進行審計，通過審計揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理和決算中存在的問題，促進提高決算單位的財務管理水平，建立健全內部管理機制，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）依法理財為目標。重點關注穩(wěn)增長政策落實、財政專項資金管理使用、財稅政策執(zhí)行、惠農資金使用、專項轉移支付資金管理使用等情況。9月至12月實施。

  3.財務收支審計（4 個）

  對樟樹中學、濱江中學、樟樹市第二人民醫(yī)院、樟樹市第三人民醫(yī)院2022至2023年度財務收支情況進行審計。重點關注資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益情況，內部控制、執(zhí)行財經(jīng)紀律等情況。8月至12月實施。

  4．專項審計（1 個）

  結合本年度預算執(zhí)行審計，對2023年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況專項審計調查。以摸清市本級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的基本情況，維護國有資產(chǎn)安全完整、合理配置和高效利用為目標，重點關注資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否履行程序、是否存在資產(chǎn)閑置損失浪費情況等。4月至7月實施。

  5.重點公共投資項目審計（16 個）

  以促進政府投資項目建設規(guī)范管理、節(jié)約建設成本、防止損失浪費、提高投資效益為目標，強化政府投資項目審計，

  2024 年擬組織開展以下重點公共投資項目審計：

  （1）樟樹市草溪河綜合治理項目（第三次）；

  （2）岐黃小鎮(zhèn)公建項目；

  （3）邊街、市背社區(qū)棚戶區(qū)改造安置小區(qū)項目；

  （4）樟樹市葛玄路改擴建工程；

  （5）樟樹市第二小學異地新建項目土建工程；

  （6）樟樹市大汽車停車中心房建工程；

  （7）樟樹市電子信息產(chǎn)業(yè)園外接污水管網(wǎng)建設工程；

  （8）樟樹生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園污水站建設項目；

  （9）樟樹市敖州小區(qū)建設項目；

  （10）樟樹臨江高速出口至吳城公路改建工程（X808云溪至牛石背段）建設項目；

  （11）樟樹市殯儀服務中心建設項目；

  （12）樟樹市濱江新區(qū)段堤防公園；

  （13）吳城遺址南城垣西段遺跡本體加固及正塘水庫整治工程；

  （14）樟樹市瀝青混合料、水泥穩(wěn)定土生產(chǎn)加工廠場地平整及碎石墊層一期工程；

  （15）樟樹市 2017 年度千畝以上圩堤填塘壓浸應急除險工程 3 標；

  （16）樟樹市大橋東堤防汛公路改造升級工程;

  初步安排審計以上 16 個投資項目，以后根據(jù)工作需要安排其它政府投資項目審計。其中選擇對第（1）個項目開展建設周期內全過程跟蹤審計，選擇對第（2）至（5）四個項目進行決算或專項調查審計，第（6）至（16）十一個項目進行結算審計。1 月至 12 月實施。

  6.企業(yè)審計（1 個）

  對樟樹市城鎮(zhèn)建設投資發(fā)展有限公司（市城投公司）開展 2023年度資產(chǎn)負債損益情況審計。通過對政府國有企業(yè)公司資產(chǎn)、負債及損益的真實性、合法性和效益性審計，揭露公司會計信息質量、內部管理、“三重一大”事項決策部署，摸清家底、揭示問題、規(guī)范管理等情況。9月至11月實施。

  7.領導干部經(jīng)濟責任審計（13 個）

  （1）受市委組織部委托，對鹿江街道原黨委書記徐云、劉公廟鎮(zhèn)原黨委書記劉洋，吳城鄉(xiāng)原黨委書記劉娟，濱江新城管委會原主任傅海林、經(jīng)樓鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長鄭明、洲上鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳俊鵬、工信局原局長周武文，商務局原局長黎俊、司法局原局長程慶衛(wèi)、市路橋養(yǎng)護中心原主任王琦、市政園林和環(huán)衛(wèi)服務中心原主任余劍云等11家單位11名原主要領導開展任期經(jīng)濟責任離任審計。2月至4月實施。

  （2）對樟樹市財政局局長聶平、樟樹市委黨校常務副校長宋奏洪同志開展任中經(jīng)濟責任審計。4月至 7月實施。重點關注貫徹落實國家重大經(jīng)濟方針政策和決策部署、重大經(jīng)濟決策、重大風險防范，國有資產(chǎn)管理，領導干部違規(guī)收送茅臺等高檔煙酒、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)和放貸吃息、違規(guī)接受吃請等廉潔從政從業(yè)情況。

  8.領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（2 個）

  結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，對昌傅鎮(zhèn)黨委書記劉睿開展自然資源資產(chǎn)任中審計；結合經(jīng)濟責任審計，對經(jīng)樓鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長鄭明同志開展自然資源資產(chǎn)離任審計。以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進領導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行中央和省市生態(tài)文明建設方針政策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護重大決策、相關目標任務完成、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責任、相關資金征管用、減排減碳資金管理使用情況和項目建設運行等情況。8月至12月實施。

  四、相關事項

  （一）注重審計項目統(tǒng)籌工作。推廣應用“1+N”審計管理模式，結合經(jīng)濟責任審計，同時開展部門預算執(zhí)行、自然資源資產(chǎn)等項目審計，減少對同一單位現(xiàn)場審計的頻次和時間，切實減輕被審計單位負擔。

  （二）注重原則性與靈活性相結合。按有關規(guī)定，年度審計項目計劃一經(jīng)下達，應當確保完成。執(zhí)行過程中，遇有政策調整或市委市政府臨時交辦等特殊情況，可按程序調整。