根據(jù)《中華人民共和國審計法》和審計署、省審計廳、宜春市審計局工作部署及市委市政府相關(guān)要求，結(jié)合我市實際情況，現(xiàn)提出2024年度審計項目計劃。

   一、指導(dǎo)思想

   二、主要原則

  （一）圍繞中心，服務(wù)大局。

  深入貫徹落實中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議，省委十五屆四次、五次全會和宜春市委五屆五次會議精神，全面貫徹新發(fā)展理念，緊盯降本增效目標(biāo)，緊抓穩(wěn)預(yù)期、穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)政策落實，全力服務(wù)保障全市高質(zhì)量發(fā)展。圍繞市委、市政府確定的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)要求，注重與市紀(jì)委市監(jiān)委、市委組織部、市委巡察辦等貫通協(xié)同，高質(zhì)量推進(jìn)審計全覆蓋。

  （二）立足主責(zé)，突出重點。

  以立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督為主責(zé)，以突出涉企行業(yè)為重點，錨定企業(yè)降本增效重點任務(wù)，著力在改善社會預(yù)期、提升經(jīng)濟(jì)活力、防范化解和管控風(fēng)險、促進(jìn)發(fā)展安全上抓規(guī)范、促改革，確保審計工作定點準(zhǔn)、落點實。緊盯重大政策落實、重點項目建設(shè)、重點民生資金使用、重大風(fēng)險隱患防范，聚焦權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度。

  （三）加強(qiáng)統(tǒng)籌，確保質(zhì)量。

  確保完成上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的審計項目，統(tǒng)籌做好財政審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計等項目；完成好市委、市政府、市人大及市紀(jì)委等交辦項目，為服務(wù)黨委政府決策、推動高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮建設(shè)性作用。堅持?jǐn)?shù)量服從質(zhì)量，優(yōu)化審計流程管理， 健全審計質(zhì)量控制體系，以維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，揭示風(fēng)險隱患。

  三、審計項目計劃主要內(nèi)容

  （一）審計署統(tǒng)一部署的項目（3 個）

  1.稅收和非稅收入征管情況審計

  以推動深化稅收征管制度改革，促進(jìn)稅務(wù)部門依法履職為目標(biāo)，重點關(guān)注減稅降費(fèi)等政策措施貫徹落實、收入征管、 以前年度審計查出問題整改等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局財政金融審計科具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)審計工作，組織市縣審計機(jī)關(guān)實施。

  2.公立醫(yī)院改革和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用情況專項審計調(diào)查

  以推進(jìn)“三醫(yī)聯(lián)動”改革不斷深化為目標(biāo)，重點關(guān)注公立醫(yī)院改革措施落實，醫(yī)療服務(wù)項目實施和醫(yī)院運(yùn)營管理情況、藥品和醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷模式、各環(huán)節(jié)成本真實性、費(fèi)用合規(guī)性、以前年度審計查出問題整改等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局社會保障審計科具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)審計工作，組織市縣審計機(jī)關(guān)實施。

  3.農(nóng)田水利資金管理使用情況專項審計調(diào)查

  以推動農(nóng)田水利現(xiàn)代化建設(shè)取得實效為目標(biāo)，重點關(guān)注資金保障、項目建設(shè)管護(hù)等情況。按照審計署的統(tǒng)一部署，宜春市審計局農(nóng)業(yè)農(nóng)村和涉外審計科具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)審計工作，組織市縣審計機(jī)關(guān)開展審計。

  （二）省審計廳統(tǒng)一組織的項目（2 個）

  1.醫(yī)療保險基金收支情況專項審計調(diào)查

  【目標(biāo)和重點】以摸清宜春市醫(yī)療保險基金底數(shù)，平穩(wěn)推進(jìn)基本醫(yī)療保險基金省級統(tǒng)籌調(diào)劑工作，促進(jìn)宜春醫(yī)保事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，重點關(guān)注醫(yī)療保險基金收入、支出、結(jié)余規(guī)模情況，揭示醫(yī)療保障領(lǐng)域發(fā)展不均衡、不充分的問題。由宜春市審計局社會保障審計科具體組織，對宜春市醫(yī)療保險基金管理中心2023年度基本醫(yī)療保險基金收支情況進(jìn)行專項審計調(diào)查。3月至4月實施現(xiàn)場審計，5月底按要求向省審計廳提交審計報告及相關(guān)材料。

  2.EPC 建設(shè)模式公共工程專項審計調(diào)查

  以規(guī)范公共工程建設(shè)領(lǐng)域管理，促進(jìn)實施全省項目帶動戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，重點關(guān)注重大政策落實情況和項目建設(shè)管理、資金使用及投資績效等情況。由宜春市審計局固定資產(chǎn)投資審計科具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)審計工作，組織市縣審計機(jī)關(guān)實施，對 EPC 建設(shè)模式公共工程開展專項審計調(diào)查。3月至8月實施現(xiàn)場審計，現(xiàn)場審計結(jié)束后兩個月內(nèi)提交審計報告。

  （三）宜春市審計局統(tǒng)一組織的項目（2 個）

  1.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計

  以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行中央和省市生態(tài)文明建設(shè)方針政策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策、相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任、相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運(yùn)行等情況。由宜春市審計局自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)縣市區(qū)審計局按照五年輪審一遍的要求，開展至少 2 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，11月底前提交審計報告。

  2.督促自審項目

  以促進(jìn)規(guī)范部門財務(wù)管理，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，重點關(guān)注財政財務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行情況、貫徹落實中央八項規(guī)定精神等情況。由宜春市審計局相關(guān)業(yè)務(wù)科室指導(dǎo)，對職能相對單一的江西省雙金園藝場自行開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等內(nèi)部審計。實施時間與宜春市委巡察同步。

  （四）我市自定項目（51 個）

  1．市本級財政管理和部門預(yù)算執(zhí)行審計（12 個）。

  ⑴市財政局具體組織 2023 年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況審計（1 個）。

以促進(jìn)財政支出政策提質(zhì)增效，深化預(yù)算管理體制改革，優(yōu)化市級財政投資結(jié)構(gòu)，提高財政投資效益為目標(biāo)，對市財政局具體組織 2023 年度市級預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。 重點關(guān)注本級預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理制度改革、財政資源統(tǒng)籌、重點專項資金管理使用、全面預(yù)算績效管理、以前年度審計查出問題整改等情況。3月至5月實施。

  ⑵部門預(yù)算執(zhí)行審計（11 個）。

  以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理、落實厲行節(jié)約要求，提高財政資金使用績效為目標(biāo)，對市人大辦、市政協(xié)辦、市委統(tǒng)戰(zhàn)部、市委組織部、市委宣傳部、城管局、教體局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、自然資源局、科技局、黨史地方志工作辦公室（檔案館）等 11 個部門（單位）2023年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注部門預(yù)算收支的真實性和完整性，貫徹落實習(xí)近平總書記推動黨政機(jī)關(guān)過緊日子的重要批示精神、中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理、“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用及營商環(huán)境領(lǐng)域腐敗問題等情況。5月至7月實施。

  2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計（2 個）

  對觀上鎮(zhèn)、昌傅鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2022、2023年度財政決算進(jìn)行審計，通過審計揭示鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理和決算中存在的問題，促進(jìn)提高決算單位的財務(wù)管理水平，建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）依法理財為目標(biāo)。重點關(guān)注穩(wěn)增長政策落實、財政專項資金管理使用、財稅政策執(zhí)行、惠農(nóng)資金使用、專項轉(zhuǎn)移支付資金管理使用等情況。9月至12月實施。

  3.財務(wù)收支審計（4 個）

  對樟樹中學(xué)、濱江中學(xué)、樟樹市第二人民醫(yī)院、樟樹市第三人民醫(yī)院2022至2023年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。重點關(guān)注資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實、合法、效益情況，內(nèi)部控制、執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律等情況。8月至12月實施。

  4．專項審計（1 個）

  結(jié)合本年度預(yù)算執(zhí)行審計，對2023年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況專項審計調(diào)查。以摸清市本級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的基本情況，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整、合理配置和高效利用為目標(biāo)，重點關(guān)注資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否履行程序、是否存在資產(chǎn)閑置損失浪費(fèi)情況等。4月至7月實施。

  5.重點公共投資項目審計（16 個）

  以促進(jìn)政府投資項目建設(shè)規(guī)范管理、節(jié)約建設(shè)成本、防止損失浪費(fèi)、提高投資效益為目標(biāo)，強(qiáng)化政府投資項目審計，

  2024 年擬組織開展以下重點公共投資項目審計：

  （1）樟樹市草溪河綜合治理項目（第三次）；

  （2）岐黃小鎮(zhèn)公建項目；

  （3）邊街、市背社區(qū)棚戶區(qū)改造安置小區(qū)項目；

  （4）樟樹市葛玄路改擴(kuò)建工程；

  （5）樟樹市第二小學(xué)異地新建項目土建工程；

  （6）樟樹市大汽車停車中心房建工程；

  （7）樟樹市電子信息產(chǎn)業(yè)園外接污水管網(wǎng)建設(shè)工程；

  （8）樟樹生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園污水站建設(shè)項目；

  （9）樟樹市敖州小區(qū)建設(shè)項目；

  （10）樟樹臨江高速出口至吳城公路改建工程（X808云溪至牛石背段）建設(shè)項目；

  （11）樟樹市殯儀服務(wù)中心建設(shè)項目；

  （12）樟樹市濱江新區(qū)段堤防公園；

  （13）吳城遺址南城垣西段遺跡本體加固及正塘水庫整治工程；

  （14）樟樹市瀝青混合料、水泥穩(wěn)定土生產(chǎn)加工廠場地平整及碎石墊層一期工程；

  （15）樟樹市 2017 年度千畝以上圩堤填塘壓浸應(yīng)急除險工程 3 標(biāo)；

  （16）樟樹市大橋東堤防汛公路改造升級工程;

  初步安排審計以上 16 個投資項目，以后根據(jù)工作需要安排其它政府投資項目審計。其中選擇對第（1）個項目開展建設(shè)周期內(nèi)全過程跟蹤審計，選擇對第（2）至（5）四個項目進(jìn)行決算或?qū)ｍ椪{(diào)查審計，第（6）至（16）十一個項目進(jìn)行結(jié)算審計。1 月至 12 月實施。

  6.企業(yè)審計（1 個）

  對樟樹市城鎮(zhèn)建設(shè)投資發(fā)展有限公司（市城投公司）開展 2023年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計。通過對政府國有企業(yè)公司資產(chǎn)、負(fù)債及損益的真實性、合法性和效益性審計，揭露公司會計信息質(zhì)量、內(nèi)部管理、“三重一大”事項決策部署，摸清家底、揭示問題、規(guī)范管理等情況。9月至11月實施。

  7.領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（13 個）

  （1）受市委組織部委托，對鹿江街道原黨委書記徐云、劉公廟鎮(zhèn)原黨委書記劉洋，吳城鄉(xiāng)原黨委書記劉娟，濱江新城管委會原主任傅海林、經(jīng)樓鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長鄭明、洲上鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳俊鵬、工信局原局長周武文，商務(wù)局原局長黎俊、司法局原局長程慶衛(wèi)、市路橋養(yǎng)護(hù)中心原主任王琦、市政園林和環(huán)衛(wèi)服務(wù)中心原主任余劍云等11家單位11名原主要領(lǐng)導(dǎo)開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計。2月至4月實施。

  （2）對樟樹市財政局局長聶平、樟樹市委黨校常務(wù)副校長宋奏洪同志開展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。4月至 7月實施。重點關(guān)注貫徹落實國家重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署、重大經(jīng)濟(jì)決策、重大風(fēng)險防范，國有資產(chǎn)管理，領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)收送茅臺等高檔煙酒、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)和放貸吃息、違規(guī)接受吃請等廉潔從政從業(yè)情況。

  8.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計（2 個）

  結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，對昌傅鎮(zhèn)黨委書記劉睿開展自然資源資產(chǎn)任中審計；結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對經(jīng)樓鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長鄭明同志開展自然資源資產(chǎn)離任審計。以貫徹落實綠色發(fā)展理念、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任為目標(biāo)，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行中央和省市生態(tài)文明建設(shè)方針政策部署、遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策、相關(guān)目標(biāo)任務(wù)完成、履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任、相關(guān)資金征管用、減排減碳資金管理使用情況和項目建設(shè)運(yùn)行等情況。8月至12月實施。

  四、相關(guān)事項

  （一）注重審計項目統(tǒng)籌工作。推廣應(yīng)用“1+N”審計管理模式，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，同時開展部門預(yù)算執(zhí)行、自然資源資產(chǎn)等項目審計，減少對同一單位現(xiàn)場審計的頻次和時間，切實減輕被審計單位負(fù)擔(dān)。

  （二）注重原則性與靈活性相結(jié)合。按有關(guān)規(guī)定，年度審計項目計劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)確保完成。執(zhí)行過程中，遇有政策調(diào)整或市委市政府臨時交辦等特殊情況，可按程序調(diào)整。