關(guān)于2022年財政預(yù)算調(diào)整方案(草案)

以及2022年地方政府債務(wù)限額的說明

（2022年12月29日在市九屆人大常委會第十二次會議上）

市財政局局長  聶  平

主任、副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次人大常委會作《關(guān)于2022年財政預(yù)算調(diào)整方案(草案)以及2022年地方政府債務(wù)限額的說明》，請予審議。

一、調(diào)整預(yù)算的主要原因

年初經(jīng)市九屆人大二次會議批準(zhǔn)，2022年全市一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為38.83億元，其中市級一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為22.93億元，政府性基金收入目標(biāo)為18億元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入目標(biāo)為400萬元，社保基金收入目標(biāo)為5.24億元。在預(yù)算執(zhí)行中，財政收入形勢發(fā)生了變化，同時受下達(dá)新增地方政府債券資金等因素影響，上述預(yù)算收入出現(xiàn)較大變化：

一是根據(jù)收入形勢變化及稅收完成結(jié)構(gòu)的變化，特別是受國家減稅及增值稅留抵退稅政策影響，稅收收入較原預(yù)算減少3.99億元，同時加大了非稅征繳力度，非稅收入較原預(yù)算增加2.66億元，預(yù)計全市一般公共預(yù)算收入較原預(yù)算減少1.33億元。

二是省財政廳2022年轉(zhuǎn)貸我市債券資金32.5億元，其中一般債券6.12億元，專項債券26.38億元。比年初列入預(yù)算的金額增加了18.45億元，其中一般債券1.64億元，專項債券16.81億元。

三是政府性基金收入預(yù)計實現(xiàn)6.65億元，比年初預(yù)算減少11.35億元，主要原因是房地產(chǎn)市場不景氣，土地出讓收入未達(dá)預(yù)期。

四是國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.29億元，比年初預(yù)算增加1.25億元，主要原因是增加了市屬國有企業(yè)繳入的其他國有資本經(jīng)營收入1.25億元。

五是社會保險基金收入5.66億元，比年初預(yù)算增加4260萬元，主要原因是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險擴(kuò)圍調(diào)標(biāo)。

上述收入數(shù)字的調(diào)整均涉及對應(yīng)支出的增減變化，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中出現(xiàn)的實際情況，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，需對2022年財政預(yù)算做出調(diào)整。

二、全市一般公共預(yù)算調(diào)整方案

1.根據(jù)收入形勢變化，一般公共預(yù)算收入調(diào)整為37.5億元，比年初預(yù)算38.83億元減少1.33億元。

2.上級補(bǔ)助收入31.26億元，比年初預(yù)算27.6億元增加3.66億元。

3.上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入0.66億元，按省下達(dá)的決算批復(fù)安排。

4.一般公共預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為493萬元，比年初預(yù)算8357萬元減少7864萬元。

5.動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.07億元，比年初預(yù)算7.22億元減少1.15億元。

全市一般公共預(yù)算收入37.5億元加上上級轉(zhuǎn)移支付31.26億元、地方政府債券收入6.12億元、上年結(jié)余0.66億元、調(diào)入資金493萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.07億元，收入總計81.67億元，減去預(yù)計上解支出2.81億元、地方政府債券還本支出3.24億元，一般公共預(yù)算支出安排75.4億元，比年初預(yù)算72.7億元增加2.7億元，結(jié)余2127萬元。

根據(jù)目前確定的上級補(bǔ)助支出科目及各項政策要求，對2022年一般公共預(yù)算支出分項進(jìn)行調(diào)整，主要支出項目調(diào)整為：國防支出463萬元，比年初預(yù)算1780萬元調(diào)減1317萬元，下降74%；公共安全支出2.6億元，比年初預(yù)算2.81億元調(diào)減0.21億元，下降7.8%；科學(xué)技術(shù)支出3.77億元，比年初預(yù)算2.98億元調(diào)增0.79億元，增長26.3%；衛(wèi)生健康支出9.03億元，比年初預(yù)算8.56億元調(diào)增0.47億元，增長5.5%；農(nóng)林水支出8.89億元，比年初預(yù)算8.03億元調(diào)增0.86億元，增長10.7%；交通運輸支出0.85億元，比年初預(yù)算0.49億元調(diào)增0.36億元，增長72.6%；資源勘探工業(yè)信息等支出1.41億元，比年初預(yù)算0.68億元調(diào)增0.73億元，增長108.1%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出0.82億元，比年初預(yù)算0.4億元調(diào)增0.42億元，增長105%；自然資源海洋氣象等支出1498萬元，比年初預(yù)算1964萬元調(diào)減466萬元，下降23.7%；住房保障支出1.99億元，比年初預(yù)算1.68億元調(diào)增0.31億元，增長18.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4467萬元，比年初預(yù)算4200萬元調(diào)增267萬元，增長6.4%；債務(wù)付息支出8640萬元，比年初預(yù)算6950萬元調(diào)增1690萬元，增長24.3%。

三、市級預(yù)算調(diào)整方案

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，市級一般公共預(yù)算收入安排21.5億元，比年初預(yù)算22.93億元減少1.43億元；市級上級轉(zhuǎn)移支付14.59億元，比年初預(yù)算14.1億元增加0.49億元。

市級一般公共預(yù)算收入21.5億元加上級轉(zhuǎn)移支付14.59億元、地方政府債券收入6.12億元、上年結(jié)余6600萬元、調(diào)入資金493萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.07億元，收入總計48.99億元，減去市級上解支出2.81億元、地方政府債券還本支出3.24億元，市級一般公共預(yù)算支出安排42.73億元，比年初預(yù)算43.3億元減少0.57億元，結(jié)余2127萬元。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，政府性基金收入安排6.65億元，比年初預(yù)算18億元減少11.35億元；上級轉(zhuǎn)移支付7672萬元，比年初預(yù)算1800萬元增加5872萬元；上年結(jié)余3534萬元，比年初預(yù)算3510萬元增加24萬元；調(diào)入資金1.85億元，比年初預(yù)算2.18億元減少0.33億元；專項債券收入26.38億元，比年初預(yù)算9.57億元增加16.81億元。政府性基金收入加上級轉(zhuǎn)移支付、調(diào)入資金、專項債券收入以及上年結(jié)余，收入總計35.99億元，減去上解支出0.13億元、專項債務(wù)還本支出1.23億元，政府性基金支出安排34.55億元，比年初預(yù)算28.79億元增加5.76億元，年終結(jié)余858萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，國有資本經(jīng)營收入安排1.29億元，比年初預(yù)算400萬元增加1.25億元，加上上級轉(zhuǎn)移支付359萬元，收入總計1.33億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1.28億元，主要用于化解改制國有企業(yè)養(yǎng)老保險掛賬及滯納金支出1.25億元，調(diào)出資金493萬元。

（四）社會保險基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，社會保險基金收入安排5.66億元，比年初預(yù)算5.24億元增加0.42億元，當(dāng)年社會保險基金收入加上上年結(jié)余5.92億元，收入總計11.58億元。社會保險基金支出安排5.23億元，比年初預(yù)算5.38億元減少0.15億元，年終結(jié)余6.35億元。

四、2022年地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整預(yù)算方案

（一）政府債券預(yù)算調(diào)整的原因及依據(jù)

2022年省財政廳核定我市地方政府債務(wù)限額112.77億元，其中一般債務(wù)限額47.65億元，專項債務(wù)限額65.12億元。其中2022年轉(zhuǎn)貸我市債券資金32.5億元，其中一般債券6.12億元，專項債券26.38億元。

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《江西省財政廳關(guān)于對地方政府債務(wù)實行限額管理的實施意見》等規(guī)定，地方政府債券收支實行預(yù)算管理，納入政府一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。市財政部門依照省財政廳下達(dá)的限額，提出政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)市級政府審批后報本級人大常委會審查批準(zhǔn)。

（二）政府債券預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容

1.收入預(yù)算調(diào)整情況

在市九屆人民代表大會第二次會議批準(zhǔn)的2022年預(yù)算基礎(chǔ)上，按省財政廳下達(dá)的債券規(guī)模，全市一般債券收入6.12億元（其中一般再融資債券3.24億元，一般新增債券2.88億元），政府性基金預(yù)算專項債券收入26.38億元。

2.支出預(yù)算調(diào)整情況

一般公共預(yù)算債券收入6.12億元，其中一般再融資債券3.24億元主要用于償還當(dāng)年到期地方政府債券；一般公共預(yù)算新增債券支出2.88億元，具體支出項目為樟樹市特殊教育學(xué)校建設(shè)項目0.18億元、樟樹市第六小學(xué)異地新建0.45億元、樟樹市濱江新區(qū)初級中學(xué)建設(shè)項目0.31億元、樟樹市第四中學(xué)建設(shè)項目0.45億元、樟樹市老年大學(xué)建設(shè)工程0.48億元、樟樹市濱江新城2020年市政道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目0.69億元、小型水庫維修養(yǎng)護(hù)0.02億元、小型水庫大壩除險加固0.3億元。

政府性基金預(yù)算專項債券支出26.38億元，具體支出項目為樟樹市2021年統(tǒng)籌整合資金推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目0.69億元、樟樹市數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園二期建設(shè)項目8.4億元、樟樹市婦幼保健院建設(shè)項目1.2億元、樟樹市中醫(yī)醫(yī)院智慧康養(yǎng)大樓綜合大樓項目1.28億元、樟樹市公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項目2.7億元、樟樹市電子信息產(chǎn)業(yè)園二期建設(shè)項目8億元、樟樹市職業(yè)技術(shù)學(xué)校濱江校區(qū)一期建設(shè)項目3.5億元、樟樹市第四幼兒園建設(shè)項目0.26億元、雙金園藝場現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園建設(shè)項目0.35億元。

上述新增債券支出按項目分別對應(yīng)列入一般公共預(yù)算支出科目和政府性基金支出科目。

主任、副主任、各位委員，以上報告是在市九屆人大二次會議審查批準(zhǔn)2022年全市預(yù)算后，根據(jù)新《中華人民共和國預(yù)算法》和上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市本級預(yù)算收支變化情況，提出的財政收支預(yù)算調(diào)整方案(草案)，待2022年財政決算編制后，再報告全年的預(yù)算收支執(zhí)行情況。當(dāng)前財政各項重點任務(wù)正有條不紊推進(jìn)，我們將在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹本次會議的決議，克難攻堅，擔(dān)當(dāng)實干，不斷開創(chuàng)財政工作新局面，為加快推進(jìn)樟樹高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供堅實的財政保障。

1-2-2022年預(yù)算調(diào)整表格