關于2021年財政預算調整方案(草案)以及2021年地方政府債務限額的說明

（2021年12月28日在市九屆人大常委會第三次會議上）

市財政局局長 聶 平

主任、副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次人大常委會作《關于2021年財政預算調整方案(草案)的說明》，請予審議。

一、調整預算的主要原因

年初經市八屆人大七次會議批準，2021年全市一般公共預算收入目標為35.2億元，其中市級一般公共預算收入目標為19.11億元，政府性基金收入目標為14.16億元，國有資本經營預算收入目標為2493萬元，社保基金收入目標為6.19億元。在預算執行中，財政收入形勢發生了變化，同時受下達新增地方政府債券資金等因素影響，上述預算收入出現較大變化：

一是根據收入形勢變化及稅收完成結構的變化影響，加大了非稅征繳力度，預計全市一般公共預算收入較原預算增加1.3億元。

二是省財政廳2021年轉貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專項債券19.63億元。比年初列入預算的金額增加了10.48億元，其中一般債券0.85億元，專項債券9.63億元。

三是政府性基金收入預計實現88.09億元，比年初預算增加73.93億元，主要原因是市屬國有企業收儲土地增加。

四是國有資本經營預算收入1068萬元，比年初預算減少1425萬元，主要原因是原預算的市屬國有企業門租等收入調整為一般公共預算非稅收入。

五是社會保險基金收入預計6.09億元，比年初預算減少1027萬元，主要是2021年起失業保險基金由宜春市級統收統支。

上述收入數字的調整均涉及對應支出的增減變化，結合全市經濟社會發展中出現的實際情況，根據《中華人民共和國預算法》相關規定，需對2021年財政預算做出調整。

二、全市一般公共預算調整方案

1.根據收入形勢變化，一般公共預算收入調整為36.5億元，比年初預算35.2億元增加1.3億元。

2.上年結余結轉收入2095萬元，按省下達的決算批復安排。

3.一般公共預算調入資金調整為9.46億元，比年初預算7.53億元增加1.93億元。

全市一般公共預算收入36.5億元加上上級轉移支付27.26億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結余2095萬元、調入資金9.46億元，收入總計77.62億元，減去預計上解支出2.86億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預算穩定調節基金5.07億元，一般公共預算支出安排68億元，比年初預算70.63億萬元減少2.63億元，下降3.7%，結余3429萬元。

根據目前確定的上級補助支出科目及各項政策要求，對2021年一般公共預算支出分項進行調整，主要支出項目調整為：一般公共服務支出7.36億元，比年初預算8億元調減0.64億元，下降8%；國防支出1500萬元，比年初預算1428萬元調減72萬元，下降4.8%；公共安全支出2.75億元，比年初預算2.9億元調減1454萬元，下降5%；文化旅游體育與傳媒支出0.73億元，比年初預算0.9億元調減1693萬元，下降18.8%；社會保障和就業支出10.23億元，比年初預算10.78億元調減0.55億元，下降5.1%；城鄉社區支出7.83億元，比年初預算6.73億元調增1.1億元，增長16.4%；資源勘探信息等支出0.59億元，比年初預算0.69億元調減1000萬元，下降14%；商業服務業等支出2193萬元，比年初預算1200萬元調增993萬元，增長82.8%；自然資源海洋氣象等支出1434萬元，比年初預算1850萬元調減416萬元，下降22.5%；住房保障支出1.43億元，比年初預算2.5億元調減1.07億元，下降42.7%；糧油物資儲備支出1905萬元，比年初預算3300萬元調減1395萬元，下降42.3%；災害防治及應急管理支出3567萬元，比年初預算4200萬元調減633萬元，下降15.1%。

三、市級預算調整方案

（一）一般公共預算調整方案

調整后，市級一般公共預算收入安排20.15億元，比年初預算19.11億元增加1.04億元；市級上級轉移支付12.68億元，比年初預算10.72億元增加1.96億元。

市級一般公共預算收入20.15億元加上級轉移支付12.68億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結余2095萬元、調入資金9.46億元，收入總計46.69億元，減去市級上解支出2億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預算穩定調節基金5.07億元，市級一般公共預算支出安排37.93億元，比年初預算38.26元減少3309萬元，下降0.9%，結余3429萬元。

根據目前確定的市級支出情況及各項政策要求，對2021年市級一般公共預算支出分項進行了調整，主要支出項目調整為：國防支出1339萬元，比年初預算1500萬元調減161萬元，下降10.7%；公共安全支出2.32億元，比年初預算2.4億元調減800萬元，下降3.3%；教育支出11.74億元，比年初預算11.5億元調增2368萬元，增長2.1%；科學技術支出1.09億元，比年初預算1億元調增961萬元，增長9.6%；社會保障和就業支出8.48億元，比年初預算8.54億元調減595萬元，下降0.7%；衛生健康支出1.6億元，比年初預算1.58億元調增227萬元，增長1.4%；節能環保支出0.8億元，比年初預算0.82億元調減200萬元，下降2.4%；城鄉社區支出5860萬元，比年初預算6000萬元調減140萬元，下降2.3%；債務發行費用支出51萬元，比年初預算60萬元調減9萬元，下降15%。

（二）政府性基金預算調整方案

調整后，政府性基金收入安排88.09億元，比年初預算14.16億元增加73.93億元；上級轉移支付1673萬元，比年初預算2030萬元減少357萬元；上年結余4915萬元，比年初預算8888萬元減少3973萬元；專項債券收入19.63億元，比年初預算10億元增加9.63億元。政府性基金收入加上級轉移支付、專項債券收入以及上年結余，收入總計108.38億元，減去上解支出1.68億元、專項債務還本支出3374萬元及調出資金9.36億元，政府性基金支出安排96.74億元，比年初預算17.35億元增加79.39億元，年終結余2612萬元。

（三）國有資本經營預算調整方案

調整后，國有資本經營收入安排1068萬元，比年初預算2493萬元減少1425萬元，下降57.2%，加上上級轉移支付17萬元，收入總計1085萬元。國有資本經營預算支出124萬元，調出資金961萬元。

（四）社會保險基金預算調整方案

調整后，社會保險基金收入安排6.09億元，比年初預算6.19億元減少1000萬元，下降1.7%，當年社會保險基金收入加上上年結余4.84億元，收入總計10.93億元。社會保險基金支出安排4.83億元，比年初預算4.81億元增加184萬元，增長0.4%，年終結余6.1億元。

四、2021年地方政府債券轉貸收入調整預算方案

（一）政府債券預算調整的原因及依據

2021年省財政廳核定我市地方政府債務限額84.01億元，其中一般債務限額44.77億元，專項債務限額39.24億。其中2021年轉貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專項債券19.63億元。

根據《中華人民共和國預算法》、《江西省財政廳關于對地方政府債務實行限額管理的實施意見》等規定，地方政府債券收支實行預算管理，納入政府一般公共預算和政府性基金預算。市財政部門依照省財政廳下達的限額，提出政府債務安排建議，編制預算調整方案，經市級政府審批后報本級人大常委會審查批準。

（二）政府債券預算調整的主要內容

1.收入預算調整情況

在市八屆人民代表大會第七次會議批準的2021年預算基礎上，按省財政廳下達的債券規模，全市一般債券收入4.19億元（其中一般再融資債券1.34億元，一般新增債券2.85億元），政府性基金預算專項債券收入19.63億元。

2.支出預算調整情況

一般公共預算債券收入4.19億元，其中一般再融資債券1.34億元主要用于償還當年到期地方政府債券；一般公共預算新增債券支出2.85億元，具體支出項目為樟樹市小型水庫除險加固工程0.14億元、濱江新區市政基礎設施建設工程0.69億元、濱江第二小學建設工程0.72億元、江鹽路道路工程1.3億元。

政府性基金預算專項債券支出19.63億元，具體支出項目為樟樹市高標準農田建設項目1.17億元、新城區人民醫院建設項目7.03億元、循環經濟產業園標準廠房建設項目3億元、工業園藥都創新創業園中藥飲片標準廠房建設項目7億元、樟樹工業園醫療器械產業園標準廠房建設項目1億元、雙金園藝場現代農業產業融合發展示范園建設項目0.43億元。

上述新增債券支出按項目分別對應列入一般公共預算支出科目和政府性基金支出科目。

主任、副主任、各位委員，以上報告是在市八屆人大七次會議審查批準2021年全市預算后，根據新《中華人民共和國預算法》和上級有關規定，結合市本級預算收支變化情況，提出的財政收支預算調整方案(草案)，待2021年財政決算編制后，再報告全年的預算收支執行情況。2021年是“十四五”規劃開局之年，我們將在市委、市政府的堅強領導下，在市人大、市政協的指導和監督下，認真貫徹本次會議的決議，克難攻堅，擔當實干，不斷開創財政工作新局面，為實現樟樹高質量跨越式發展做出新的更大的貢獻！

附件：2021年預算調整方案(草案)