關(guān)于2021年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案(草案)以及2021年地方政府債務(wù)限額的說(shuō)明

（2021年12月28日在市九屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議上）

市財(cái)政局局長(zhǎng) 聶 平

主任、副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向本次人大常委會(huì)作《關(guān)于2021年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案(草案)的說(shuō)明》，請(qǐng)予審議。

一、調(diào)整預(yù)算的主要原因

年初經(jīng)市八屆人大七次會(huì)議批準(zhǔn)，2021年全市一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為35.2億元，其中市級(jí)一般公共預(yù)算收入目標(biāo)為19.11億元，政府性基金收入目標(biāo)為14.16億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入目標(biāo)為2493萬(wàn)元，社?；鹗杖肽繕?biāo)為6.19億元。在預(yù)算執(zhí)行中，財(cái)政收入形勢(shì)發(fā)生了變化，同時(shí)受下達(dá)新增地方政府債券資金等因素影響，上述預(yù)算收入出現(xiàn)較大變化：

一是根據(jù)收入形勢(shì)變化及稅收完成結(jié)構(gòu)的變化影響，加大了非稅征繳力度，預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算收入較原預(yù)算增加1.3億元。

二是省財(cái)政廳2021年轉(zhuǎn)貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專(zhuān)項(xiàng)債券19.63億元。比年初列入預(yù)算的金額增加了10.48億元，其中一般債券0.85億元，專(zhuān)項(xiàng)債券9.63億元。

三是政府性基金收入預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)88.09億元，比年初預(yù)算增加73.93億元，主要原因是市屬?lài)?guó)有企業(yè)收儲(chǔ)土地增加。

四是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1068萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少1425萬(wàn)元，主要原因是原預(yù)算的市屬?lài)?guó)有企業(yè)門(mén)租等收入調(diào)整為一般公共預(yù)算非稅收入。

五是社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)6.09億元，比年初預(yù)算減少1027萬(wàn)元，主要是2021年起失業(yè)保險(xiǎn)基金由宜春市級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支。

上述收入數(shù)字的調(diào)整均涉及對(duì)應(yīng)支出的增減變化，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中出現(xiàn)的實(shí)際情況，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定，需對(duì)2021年財(cái)政預(yù)算做出調(diào)整。

二、全市一般公共預(yù)算調(diào)整方案

1.根據(jù)收入形勢(shì)變化，一般公共預(yù)算收入調(diào)整為36.5億元，比年初預(yù)算35.2億元增加1.3億元。

2.上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入2095萬(wàn)元，按省下達(dá)的決算批復(fù)安排。

3.一般公共預(yù)算調(diào)入資金調(diào)整為9.46億元，比年初預(yù)算7.53億元增加1.93億元。

全市一般公共預(yù)算收入36.5億元加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付27.26億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結(jié)余2095萬(wàn)元、調(diào)入資金9.46億元，收入總計(jì)77.62億元，減去預(yù)計(jì)上解支出2.86億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5.07億元，一般公共預(yù)算支出安排68億元，比年初預(yù)算70.63億萬(wàn)元減少2.63億元，下降3.7%，結(jié)余3429萬(wàn)元。

根據(jù)目前確定的上級(jí)補(bǔ)助支出科目及各項(xiàng)政策要求，對(duì)2021年一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，主要支出項(xiàng)目調(diào)整為：一般公共服務(wù)支出7.36億元，比年初預(yù)算8億元調(diào)減0.64億元，下降8%；國(guó)防支出1500萬(wàn)元，比年初預(yù)算1428萬(wàn)元調(diào)減72萬(wàn)元，下降4.8%；公共安全支出2.75億元，比年初預(yù)算2.9億元調(diào)減1454萬(wàn)元，下降5%；文化旅游體育與傳媒支出0.73億元，比年初預(yù)算0.9億元調(diào)減1693萬(wàn)元，下降18.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出10.23億元，比年初預(yù)算10.78億元調(diào)減0.55億元，下降5.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7.83億元，比年初預(yù)算6.73億元調(diào)增1.1億元，增長(zhǎng)16.4%；資源勘探信息等支出0.59億元，比年初預(yù)算0.69億元調(diào)減1000萬(wàn)元，下降14%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2193萬(wàn)元，比年初預(yù)算1200萬(wàn)元調(diào)增993萬(wàn)元，增長(zhǎng)82.8%；自然資源海洋氣象等支出1434萬(wàn)元，比年初預(yù)算1850萬(wàn)元調(diào)減416萬(wàn)元，下降22.5%；住房保障支出1.43億元，比年初預(yù)算2.5億元調(diào)減1.07億元，下降42.7%；糧油物資儲(chǔ)備支出1905萬(wàn)元，比年初預(yù)算3300萬(wàn)元調(diào)減1395萬(wàn)元，下降42.3%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3567萬(wàn)元，比年初預(yù)算4200萬(wàn)元調(diào)減633萬(wàn)元，下降15.1%。

三、市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，市級(jí)一般公共預(yù)算收入安排20.15億元，比年初預(yù)算19.11億元增加1.04億元；市級(jí)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付12.68億元，比年初預(yù)算10.72億元增加1.96億元。

市級(jí)一般公共預(yù)算收入20.15億元加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付12.68億元、地方政府債券收入4.19億元、上年結(jié)余2095萬(wàn)元、調(diào)入資金9.46億元，收入總計(jì)46.69億元，減去市級(jí)上解支出2億元、地方政府債券還本支出1.34億元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5.07億元，市級(jí)一般公共預(yù)算支出安排37.93億元，比年初預(yù)算38.26元減少3309萬(wàn)元，下降0.9%，結(jié)余3429萬(wàn)元。

根據(jù)目前確定的市級(jí)支出情況及各項(xiàng)政策要求，對(duì)2021年市級(jí)一般公共預(yù)算支出分項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整，主要支出項(xiàng)目調(diào)整為：國(guó)防支出1339萬(wàn)元，比年初預(yù)算1500萬(wàn)元調(diào)減161萬(wàn)元，下降10.7%；公共安全支出2.32億元，比年初預(yù)算2.4億元調(diào)減800萬(wàn)元，下降3.3%；教育支出11.74億元，比年初預(yù)算11.5億元調(diào)增2368萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.1%；科學(xué)技術(shù)支出1.09億元，比年初預(yù)算1億元調(diào)增961萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出8.48億元，比年初預(yù)算8.54億元調(diào)減595萬(wàn)元，下降0.7%；衛(wèi)生健康支出1.6億元，比年初預(yù)算1.58億元調(diào)增227萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.4%；節(jié)能環(huán)保支出0.8億元，比年初預(yù)算0.82億元調(diào)減200萬(wàn)元，下降2.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出5860萬(wàn)元，比年初預(yù)算6000萬(wàn)元調(diào)減140萬(wàn)元，下降2.3%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出51萬(wàn)元，比年初預(yù)算60萬(wàn)元調(diào)減9萬(wàn)元，下降15%。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，政府性基金收入安排88.09億元，比年初預(yù)算14.16億元增加73.93億元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付1673萬(wàn)元，比年初預(yù)算2030萬(wàn)元減少357萬(wàn)元；上年結(jié)余4915萬(wàn)元，比年初預(yù)算8888萬(wàn)元減少3973萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券收入19.63億元，比年初預(yù)算10億元增加9.63億元。政府性基金收入加上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、專(zhuān)項(xiàng)債券收入以及上年結(jié)余，收入總計(jì)108.38億元，減去上解支出1.68億元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出3374萬(wàn)元及調(diào)出資金9.36億元，政府性基金支出安排96.74億元，比年初預(yù)算17.35億元增加79.39億元，年終結(jié)余2612萬(wàn)元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入安排1068萬(wàn)元，比年初預(yù)算2493萬(wàn)元減少1425萬(wàn)元，下降57.2%，加上上級(jí)轉(zhuǎn)移支付17萬(wàn)元，收入總計(jì)1085萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出124萬(wàn)元，調(diào)出資金961萬(wàn)元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算調(diào)整方案

調(diào)整后，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入安排6.09億元，比年初預(yù)算6.19億元減少1000萬(wàn)元，下降1.7%，當(dāng)年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入加上上年結(jié)余4.84億元，收入總計(jì)10.93億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出安排4.83億元，比年初預(yù)算4.81億元增加184萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.4%，年終結(jié)余6.1億元。

四、2021年地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整預(yù)算方案

（一）政府債券預(yù)算調(diào)整的原因及依據(jù)

2021年省財(cái)政廳核定我市地方政府債務(wù)限額84.01億元，其中一般債務(wù)限額44.77億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額39.24億。其中2021年轉(zhuǎn)貸我市債券資金23.82億元，其中一般債券4.19億元，專(zhuān)項(xiàng)債券19.63億元。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《江西省財(cái)政廳關(guān)于對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理的實(shí)施意見(jiàn)》等規(guī)定，地方政府債券收支實(shí)行預(yù)算管理，納入政府一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算。市財(cái)政部門(mén)依照省財(cái)政廳下達(dá)的限額，提出政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)市級(jí)政府審批后報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)。

（二）政府債券預(yù)算調(diào)整的主要內(nèi)容

1.收入預(yù)算調(diào)整情況

在市八屆人民代表大會(huì)第七次會(huì)議批準(zhǔn)的2021年預(yù)算基礎(chǔ)上，按省財(cái)政廳下達(dá)的債券規(guī)模，全市一般債券收入4.19億元（其中一般再融資債券1.34億元，一般新增債券2.85億元），政府性基金預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)債券收入19.63億元。

2.支出預(yù)算調(diào)整情況

一般公共預(yù)算債券收入4.19億元，其中一般再融資債券1.34億元主要用于償還當(dāng)年到期地方政府債券；一般公共預(yù)算新增債券支出2.85億元，具體支出項(xiàng)目為樟樹(shù)市小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程0.14億元、濱江新區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程0.69億元、濱江第二小學(xué)建設(shè)工程0.72億元、江鹽路道路工程1.3億元。

政府性基金預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)債券支出19.63億元，具體支出項(xiàng)目為樟樹(shù)市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目1.17億元、新城區(qū)人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目7.03億元、循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房建設(shè)項(xiàng)目3億元、工業(yè)園藥都創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園中藥飲片標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房建設(shè)項(xiàng)目7億元、樟樹(shù)工業(yè)園醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房建設(shè)項(xiàng)目1億元、雙金園藝場(chǎng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展示范園建設(shè)項(xiàng)目0.43億元。

上述新增債券支出按項(xiàng)目分別對(duì)應(yīng)列入一般公共預(yù)算支出科目和政府性基金支出科目。

主任、副主任、各位委員，以上報(bào)告是在市八屆人大七次會(huì)議審查批準(zhǔn)2021年全市預(yù)算后，根據(jù)新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市本級(jí)預(yù)算收支變化情況，提出的財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案(草案)，待2021年財(cái)政決算編制后，再報(bào)告全年的預(yù)算收支執(zhí)行情況。2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，我們將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，認(rèn)真貫徹本次會(huì)議的決議，克難攻堅(jiān)，擔(dān)當(dāng)實(shí)干，不斷開(kāi)創(chuàng)財(cái)政工作新局面，為實(shí)現(xiàn)樟樹(shù)高質(zhì)量跨越式發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)！

附件：2021年預(yù)算調(diào)整方案(草案)